Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Налоговле требование ип на осно 3 ндфл подтвердить расходы

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно. Прислать статью. Автор: Ермаченко Александр.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

НДФЛ для ИП на общем режиме: как считать и платить НДФЛ

Согласно п. Расходы, которые ИП производит в результате своей предпринимательской деятельности, для целей исчисления НДФЛ называются профессиональными вычетами ст. В соответствии с п. Налог на имущество физлиц включается в состав вычетов, если имущество используется в предпринимательской деятельности. Расходы ИП имеют критерии признания, которые отражены в принятом Минфином России Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей приказ от Момент их учета не связан с датой получения дохода от реализации товаров работ, услуг , для изготовления выполнения, оказания которых эти расходы были понесены см.

Суммы начисленной амортизации могут быть включены в состав профессиональных вычетов только по имуществу и результатам интеллектуальной деятельности, находящимся у ИП на праве собственности и используемым им при осуществлении предпринимательской деятельности. Даже если имущество находится в совместной собственности супругов, один из которых является ИП, начисленную амортизацию также можно использовать для уменьшения дохода ИП письмо Минфина России от При сезонном характере работы необходимо также соблюдать принцип связи полученных доходов и произведенных расходов.

ИП освобожден от обязанности ведения бухгалтерского учета, однако при учете расходов на оплату труда наемных работников ИП может также включить в состав профессиональных вычетов расходы на оплату труда бухгалтера, поскольку согласно п.

ИП может принять в состав расходов для исчисления НДФЛ только документально подтвержденные расходы, связанные с общим режимом налогообложения. Кроме рассмотренного профвычета, который возникает у ИП в результате бизнес-деятельности, предприниматель также может уменьшить свой НДФЛ за счет стандартных, социальных и имущественных вычетов. Их перечень приведен в ст.

Так, право получить вычет по расходам на обучение детей сохраняется до достижения ими 24 лет. При расчете вычета на обучение детей может быть учтена сумма расходов на каждого ребенка в 50 руб. Расходы за год на его содержание в школе составили 30 руб. В связи с производимыми расходами ИП Михайлов Д.

Общий размер расходов, по которым предпринимателю может быть предоставлен социальный вычет, за исключением понесенных затрат на дорогостоящее лечение и обучение детей, не может превышать руб. В году ИП Михайлов Д. Итого произведенные ИП Михайловым Д. Однако в связи с существующими ограничениями по величине суммы в составе социальных вычетов из могут быть учтены только руб.

Подробнее о применении социальных вычетов можно узнать здесь. НДФЛ предприниматель платит не только за себя. При выплате доходов наемным работникам он становится налоговым агентом по налогу с зарплаты и обязан исчислить, удержать у работников и уплатить этот налог в бюджет.

Иными словами, в расходы принимается зарплата без ее уменьшения на удержанный НДФЛ. Это подтверждает Минфин России письма от Для правильного исчисления налоговой базы для НДФЛ индивидуальному предпринимателю необходимо учитывать особенности признания расходов, изложенные в НК РФ, а также в Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденном Минфином России.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Их правильный учет позволяет предпринимателю снизить сумму налога к уплате. А также расскажем, за счет чего еще возможно снижение налоговой нагрузки на доход. Расходы на оплату труда. Прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Суммы страховых взносов на пенсионное и социальное страхование. Расходы должны быть: оплачены; использованы в профессиональной деятельности ИП; подтверждены документами накладными, актами, счетами-фактурами.

Существует связь между доходами и расходами ИП. Рассмотрим особенности применения вычетов на примере расходов по обучению. Пример У предпринимателя Михайлова Д. Также он посещает школу искусств, годовое обучение в которой составляет 25 руб. Итоги Для правильного исчисления налоговой базы для НДФЛ индивидуальному предпринимателю необходимо учитывать особенности признания расходов, изложенные в НК РФ, а также в Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденном Минфином России.

Дарим подарки ко Дню бухгалтера! Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваши вопросы. Летом продали машину , которая используется для осуществления деятельности оформлена на физ лицо за тр Будет ли эта сумма учитываться как доход при исчисления НДФЛ 2.

Осенью купили другую машину , тоже на физ лицо. Нет не будет на основании абз. Не будет, если куплена в интересах физлица, если куплена для предпринимательской деятельности также не будет, так как будет учитываться в составе внеоборотных активов и переносить свою стоимость на затраты через механизм амортизации.

Также вы можете принять участие в обсуждении схожих вопросов на форуме. Деятельность-сдача в аренду нежилых помещений. Естественно, никаких документов акты физ. Может, при наличии подтверждающих оплату документов и официально составленного договора Подробнее может спросить на форуме сайта.

Составили Учетную политику и ведем на ее основании налоговый учет порядка двух лет. По расходам при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ в ней прописали: 1.

В полном объеме берем расходы по ОСНО себестоимость товара, зарплата бухгалтера и страховые отчисления от нее 3. К расходам, которые невозможно отнести однозначно к одному из видов деятельности прописали: Распределение общих расходов ИП производится ежемесячно исходя из доли доходов от разных видов деятельности, к которым относятся услуги банка, заработная плата водителей и страховые взносы от нее, обслуживание электронной отчетности, почтовые расходы, обслуживание орг.

В налоговой инспекции ИП сказали, что он не может включить в себе в делимые расходы при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ расходы, которые связаны с деятельностью по ЕНВД заработная плата водителей и страховые взносы от нее, ремонт и ТО автомобилей, запасные части для автомобилей, ГСМ для автомобилей, амортизация имущества участвующего в деятельности ИП, налог на имущество которое участвует в деятельности ИП и что мы не правомерно занижаем себе налогооблагаемую базу по НДФЛ.

У ИП есть покупатели: 1. Мы продали им товар и сами его доставили. Выставляем упд со статусом со статусом "2" на услуги без НДС. Получается, что в деятельности при первом варианте мы задействуем частично транспорт и можем часть расходов отнести на ОСНО. При втором варианте конечно нет, тут только ЕНВД. Подскажите, пожалуйста, правомерно мы ведем свой налоговый учет, согласно нашей учетной политики, или все таки правы налоговики в данном случае? Поскольку эти расходы напрямую связаны с деятельностью по ЕНВД.

Указанное вами распределение возможно только в отношении административных расходов услуги банка,почтовые расходы и т. Подробнее вы может задать вопрос на форуме сайта здесь. Открыл Ип 1. При ОСН "нулевые" декларации п. Кроме того, если у вас есть объекты обложения по акцизам, налогу на имущество, транспортному, земельному и водному налогам, то нужно будет отчитаться по ним ст.

Если объектов для начисления этих налогов нет, то сдавать декларации не нужно. Кроме того не забудьте сдать отчетность по страховым взносам: - РСВ; Наемных работников ,как я понимаю нет.

Более развернуто можете задать опрос на форуме тут. Добрый день. Согласно ч. Первый раз налог нужно будет заплатить не позже го числа месяца, следующего за месяцем начала применения спецрежима ч.

Каким образом осуществлять расчет взносов в Вашей ситуации законодательно никак не урегулировано. Рассуждая логически, следует применять алгоритм аналогичный тому, что применяется при закрытии ИП, то есть пропорционально количеству месяцев, прошедших с начала года.

То есть в Вашем случае с марта по июнь года, сдавать отчетность нужно за 1 и 2 квартал. Поскольку вы уже зарегистрированы как самозанятый с Попробуйте дополнительно задать вопрос на форуме сайта здесь. Хотела уточнить 3 ндфл за какой период нужно оплатить при закрытии ИП, если с 1. Добрый день!

Подскажите, правильно ли я разобралась. У нас частный нотариус, без работников. ОСНО, кассовый метод. Я верно разобралась? При определении налоговой базы по налогу на доходы, необходимо учитывать особенности определения профессиональных налоговых вычетов, установленных ст.

Согласно положениям абз. Поэтому: 1. ДА; 2. ДА; 3. Верно, так как они не поименованы в указанном выше абзаце и не связаны с извлечением Вами дохода от своей деятельности. ДА см. ДА все так. Учтите, что с года порядок уплаты авансовых платеже по НДФЛ меняется. Более подробные ответы вы можете получить на форуме сайта здесь.

Ответственность ИП за налоговые нарушения

Согласно п. Расходы, которые ИП производит в результате своей предпринимательской деятельности, для целей исчисления НДФЛ называются профессиональными вычетами ст. В соответствии с п. Налог на имущество физлиц включается в состав вычетов, если имущество используется в предпринимательской деятельности. Расходы ИП имеют критерии признания, которые отражены в принятом Минфином России Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей приказ от

Мой предыдущий текст про самозанятых вызвал оживлённую дискуссию. Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом. Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно.

Наконец-то, уважаемые читатели, мы добрались до темы уплаты налогов индивидуальным предпринимателем в случае, когда он не переходит на какой-нибудь спецрежим упрощенку , вмененку или патент , а остается на ОСНО. Какие налоги ему нужно платить? На общем режиме основных налога два: первый — налог с доходов, второй — НДС. А особенностей здесь довольно много.

В какой строке листа В 3 ндфл указываются расходы на налоги - зарплатные и остальные?

ИП на осно. Лист В. Расскажите пож-та, откуда берутся показатели строк ? Строка лист В 3ндфл - прочие расходы - что туда входит? Утвержденный порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ предусматривает заполнение листа В по всем доходам и расходам связанным с осуществлением предпринимательской деятельности. К прочим расходам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, относятся следующие расходы При этом не относятся к расходам по оплате консультационных и юридических услуг затраты индивидуального предпринимателя по оплате услуг его уполномоченного представителя, а также услуг, связанных с выполнением возложенных законодательством Российской Федерации на индивидуального предпринимателя обязанностей;. При этом такие расходы принимаются в пределах тарифов, соответствующих размерам государственной пошлины;.

Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ: кому положен и как его получить

Россияне должны подать декларации о доходах за г. Делать это обязаны не все. Налоговая служба просит не беспокоиться тех, с чьих доходов налог был правильно рассчитан это делают налоговые агенты, выплачивающие доход и полностью уплачен. Сделать это необходимо также налоговым резидентам России были на территории страны не менее дней за год , получившим доходы за рубежом. К доходам, которые нужно задекларировать, относится стоимость безвозмездно полученного имущества — например, по договору дарения от лица, не являющегося близким родственником.

О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье "Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно. Прислать статью.

Как ИП не прогореть на налогах

Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как подать 3-НДФЛ без посещения налоговой?

Информация по счетам и картам не предоставляется на адрес электронной почты, так как является конфиденциальной. Рассчитайте вычет и подайте заявление на получение самостоятельно. В статье расскажем, кто и какие расходы принимает к вычету, и как его получить. Различают нормативный и расчетный вычеты. Налогоплательщики на ОСНО ведут бухгалтерский учет в полном объеме и платят все налоги.

Почему ваши доходы могут заинтересовать ФНС

.

Основные плюсы применения ОСНО для ИП без работников Особые требования к хранению документации и отчетности; Как уже говорилось ранее, если ИП не может документально подтвердить расходы, то он В налоговую ежегодно подается декларация о доходах 3-НДФЛ не.

.

ИП на ОСНО в 2018 году: учет, отчетность

.

Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ

.

.

.

ИП на ОСНО без работников в 2018 году: плюсы и минусы системы

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговая самостоятельно начислит налоги. Налоговая декларация 3 НДФЛ. Налоговая проверка физ лиц
Комментариев: 2
  1. cumysna

    Подскажите Тарас. Как быть если поставщик тепла не устанавливает теплосчетчик согласно закону Украины,о коммерческом учете тепловой энергии, а органы местного самоуправления(горсовет)только в моем доме не установил счетчик,а во всех других они стоят.

  2. schoolelsiverb

    Ждем новых видеосюжетов! Фёдоров не теряйся.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.